Per registrare una bolla doganale seguire questa procedura:

  1. Dal menu COGE 🡪 Prima nota  iniziare una nuova registrazione
  2. Utilizzare la causale 221 – BOLLA DOGANALE
  3. Specificare la data di competenza IVA, il registro IVA di pertinenza (“1” Acquisti). Il numero di protocollo verrà assegnato automaticamente.
  4. Specificare il numero del documento bolla doganale e la data.
  5. Impostare come fornitore il codice “035122 – BOLLE DOGANALI”
  6. Digitare il totale documento, inteso come il totale imponibile presunto dalla dogana + la relativa imposta calcolata.
  7. Passare al dettaglio IVA (in basso) e digitare l’imponibile (o gli imponibili) della bolla doganale; l’imposta verrà calcolata automaticamente
  8. Passare al dettagli contabile e verificare che abbia la seguente forma:

CONTO                                                        DARE                        AVERE

013007070  ANTICIPO IVA SU DOGANA                        0                        {IMPORTO IVA}
013007010   IVA SU ACQUISTI                                {IMPORTO IVA}                0

       Cancellare manualmente eventuali importi scritti nel dare o nell’avere non di pertinenza.

  1. Salvare la registrazione


ESEMPIO


Bolla doganale relativa all’importazione di beni per un valore di 1000 €.  IVA Calcolata ed esposta 1000 x 22% = 220 €.

Totale documento: 1220,00 €

Dettaglio IVA
Cod.IVA        %IVA        Descrizione                Imponibile         Imposta
22                22        IVA 22%                1000,00                220,00


Dettaglio Contabile
Conto                Descrizione                                 Dare                Avere
013007070        ANTICIPO IVA SU DOGANA                0                220,00
013007010        IVA SU ACQUISTI                        220,00                0


Nota bene:

Quando si dovrĂ  registrare la fattura del trasportatore (che espone l’IVA anticipata in dogana)  si dovrĂ  stornare il conto ANTICIPO IVA SU DOGANA invece del conto IVA ACQUISTI.


ESEMPIO


Fattura  UPS per anticipo IVA su dogana 

Totale documento: 221,81 €

Dettaglio IVA
Cod.IVA        %IVA        Descrizione                Imponibile         Imposta
70                0        NON SOGG. ART.15        220,00
70                0        NON SOGG. ART.15        1,81


Dettaglio Contabile
Conto                Descrizione                                 Dare                Avere
F.035237        UNITED PARCEL SERVICE ITALIA SRL                        221,81
013007070        ANTICIPO IVA SU DOGANA                220,00                
030606024        VALORI BOLLATI                        1,81        



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