Prospetto esemplificativo causali/codici IVA da utilizzare per le operazioni reverse charge  

(reverse charge interno, Intra-UE, Extra-UE) 

 

Sono evidenziati in grassetto gli elementi identificativa ai quali prestare attenzione durante la registrazione. 

 

REVERSE CHARGE INTERNO (IT) – Integrazione fatture 

Causale fattura di acquisto:         FATFRC - Fattura di acquisto Reverse charge 

Sezionale IVA acquisti:                 RC 

Codice IVA:                         da 22RC6.1 a 22RC6.9 in base all’articolo iva 

 

Autofattura automatica: 

Causale fattura :         FATCREV– Emissione autofattura per storno acquisti "RC” 

Tipo documento ADE:         TD16 - integrazione fattura reverse charge interno 

Sezionale IVA vendite:         RC 

Codice IVA:                da 22RC6.1 a 22RC6.9 

 

Note: 

la fattura integrata viene registrata sul sezionale RC/Acquisti, l’autofattura emessa “TD16” viene generata sul sezionale RC/vendite con lo stesso numero e sarà disponibile per l’invio xml a SDI. La stessa autofattura, quando ricevuta, finirà nella cartella “Autofatture” e non avrà bisogno di essere ulteriormente contabilizzata. 

 

 

ACQUISTI INTRACOMUNITARI DI BENI – Integrazione fatture 

Causale fattura di acquisto:         FATFUE – Fattura acquisto Intra-UE 

Sezionale IVA acquisti:                 UE 

Codice IVA:                         22UEB – IVA 22% acquisti Intra-UE beni 

 

Autofattura automatica: 

Causale fattura:         AFUEB– autofattura emessa per acquisti Intra-UE beni 

Tipo documento ADE:         TD18  - integrazione per acquisto di beni intracomunitari 

Sezionale IVA vendite:         UE 

Codice IVA:                 22UEB – IVA 22% acquisti Intra-UE beni 

 

Note: 

La fattura integrata viene registrata sul sezionale UE/acquisti, l’autofattura emessa “TD18” viene generata sul sezionale UE/vendite con lo stesso numero e sarà disponibile per l’invio xml a SDI. La stessa autofattura, quando ricevuta, finirà nella cartella “Autofatture” e non avrà bisogno di essere ulteriormente contabilizzata. 

Per le note credito da fornitore intra-UE utilizzare la causale NACFUE ed usare il codice IVA “22UEB”. 

 

ACQUISTI INTRACOMUNITARI DI SERVIZI – Integrazione fatture 

Causale fattura di acquisto:         FATFUE  – Fattura acquisto/noleggio Intra-CEE 

Sezionale IVA acquisti:                UE 

Codice IVA:                         22UES – IVA 22% acquisti Intra-UE servizi 

 

Autofattura automatica: 

Causale fattura:         – autofattura emessa per acquisti Intra-UE servizi 

Tipo documento ADE:         TD17  - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall'estero Sezionale IVA vendite: UE 

Codice IVA:                 22UES – IVA 22% acquisti Intra-UE servizi 

Note: 

La fattura integrata viene registrata sul sezionale UE/acquisti, l’autofattura emessa “TD17” viene generata sul sezionale UE/vendite con lo stesso numero e sarà disponibile per l’invio xml a SDI. La stessa autofattura, quando ricevuta, finirà nella cartella “Autofatture” e non avrà bisogno di essere ulteriormente contabilizzata. 

Per le note credito da fornitore intra-UE utilizzare la causale NACFUE ed usare il codice IVA “22UES”. 

 

 

ACQUISTI EXTRACOMUNITARI DI SERVIZI – autofatture 

Causale fattura di acquisto:         FATFEX  – Fattura noleggio EXTRA-UE 

Sezionale IVA acquisti:                 EX  

Codice IVA fuori campo:         FCEXS - FUORI CAMPO SERVIZI ESTERO - AUTOFATTURE 

 

Autofattura automatica (emessa): 

Causale fattura:         – Autofattura emessa acquisti Extra-UE servizi 

Tipo documento ADE:         TD17  - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall'estero 

Sezionale IVA vendite:         AF 

Codice IVA:                 22AF – IVA 22% AUTOFATTURE 

 

Autofattura automatica (ricevuta): 

Causale fattura:          – Autofattura ricevuta  acquisti Extra-UE servizi 

Tipo documento ADE:         TD17  - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall'estero 

Sezionale IVA acquisti:         AF 

Codice IVA:                 22AF – IVA 22% AUTOFATTURE 

 

Note: 

La fattura fuori campo rimane inalterata sul registro acquisti EX ma genera automaticamente 2 autofatture (emessa/ricevuta) per completare il reverse charge dell’IVA.  L’autofattura emessa “TD17” sarà disponibile per l’invio xml a SDI. La stessa autofattura, quando ricevuta, finirà nella cartella “Autofatture” e non avrà bisogno di essere ulteriormente contabilizzata in quanto si collegherà automaticamente all’autofattura di acquisto già esistente in COGE. 

 

 

 

 

Eventuali altri casi di Integrazione o Autofattura A/V secondo le casistiche dell’IVA possono essere gestite liberamente tramite nuove combinazioni di codici IVA e causali documento. 

E’ essenziale che, per ogni fornitore relativo ad operazione “reverse charge” (italiano o estero) venga generato e gestito il relativo cliente per l’emissione delle autofatture. 

Non può più essere utilizzato un codice cliente generico “ART 17 autofatture”. 

 

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